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Esploriamo l'approccio corretto quando ci si trova a ereditare una somma di denaro.

La successione degli eredi

L'eredità rappresenta il patrimonio trasferito a una persona al momento del decesso di un'altra. I beni del defunto, noto come "de cuius", vengono assegnati agli eredi, ovvero coloro che per legge (in assenza di testamento) o per volontà del defunto (tramite testamento) sono nominati successori.

Quando un parente muore, sorge la domanda se si abbia diritto a una parte dei suoi beni.

Tuttavia, il diritto a ricevere l'eredità non implica automaticamente l'accettazione di tale responsabilità, che potrebbe essere onerosa. Prima di accettare, è fondamentale valutare la situazione economica del parente defunto, considerando anche la possibilità di debiti a carico dell'eredità.

L'accettazione dell'eredità può essere espressa o tacita. L'accettazione espressa può avvenire davanti a un Pubblico Ufficiale (come un notaio).

L'accettazione tacita si verifica quando si compie un'azione che implica inevitabilmente la volontà di accettare, ad esempio, utilizzando un bene dell'eredità come proprio.

La dichiarazione della somme di denaro è necessaria?

Esamineremo ora la situazione di chi si trova a gestire la possibilità di usufruire di denaro trovato in casa o su un conto corrente, senza sapere come procedere.

Pur consigliando sempre la verifica dei creditori, supponiamo che tu decida di accettare l'eredità, anche in modo tacito. Cosa devi fare ora?

La somma di denaro deve essere inclusa nella dichiarazione di successione se sussistono i presupposti per farlo. Secondo l'attuale legge, non è obbligatorio presentare la dichiarazione di successione se l'eredità è destinata al coniuge e ai parenti in linea retta, se il patrimonio ereditario non supera i 100.000 euro e non include beni immobili o diritti reali immobiliari.

Soldi in casa e in banca

Se si tratta di denaro contante lasciato in casa, questo potrebbe non richiedere una dichiarazione. In tal caso, rientra tra i beni presunti nell'attivo, tassati con una percentuale forfettaria del 10% sulle quote imponibili, al netto dell'eventuale franchigia, assegnata a ciascun beneficiario. In pratica, non è necessario presentare alcuna dichiarazione poiché l'Agenzia delle Entrate presume già che tu abbia trovato denaro in casa (vale anche per gioielli, opere d'arte); quindi il 10% del valore dell'imposta copre tali beni.

Solo i soldi in banca devono essere dichiarati. Vediamo come procedere con la dichiarazione di tali beni.

La "denuncia" all'Agenzia delle Entrate non deve avvenire tramite la dichiarazione dei redditi, ma attraverso la dichiarazione di successione. Quest'ultima deve essere presentata entro un anno dal decesso. Attraverso questa dichiarazione, il contribuente informa il fisco che all'interno dell'eredità è presente denaro.


L'erede rinuncia all'eredità.

Tuttavia, anche se viene presentata la dichiarazione di successione, non sempre è obbligatorio pagare le relative imposte. Infatti, le imposte di successione scattano solo in questi casi:Nei trasferimenti di denaro tra padre e figlio: solo se l'importo supera 1 milione di euro.

Nei trasferimenti di denaro tra coniugi: solo se l'importo supera 1 milione di euro.

Nei trasferimenti di denaro tra fratelli e sorelle: solo se l'importo supera 100.000 euro.

Sono queste le cosiddette franchigie.

Da qui capiamo solo relativamente a soldi e contanti trovati in casa in quale contesto bisogna fare dichiarazione di successione, tralasciando volutamente aspetti come conti correnti, investimenti di vario tipo che analizzeremo nei prossimi articoli.


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